Завещание на квартиру внуку налог

Содержание

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Завещание на квартиру внуку налог

Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже наследство, тем больше придется заплатить наследнику. Какие расходы предстоят потенциальным правопреемника, каких затрат можно избежать, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство, рассмотрим в нашей статье.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Налог на наследство

Как правило, интересуясь налогом на наследство правопреемники имеют ввиду все возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного.

Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на правопреемников ряд обязательных платежей.

Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.

При оформлении

При оформлении наследства в 2020 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.

Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.

При продаже

Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

  • 13% — с резидентов РФ;
  • 33% — с нерезидентов РФ.

Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

Налоговый кодекс освобождает от необходимости уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648 срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.

Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:

  1. Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.
  2. Если стоимость проданной доли или жилья полностью превышает 1 000 000 р., то вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.

Пример. Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р. Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 250 000)Х13%=162 500 р.

При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.

Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.

В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Но наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.

Пример. Илья получил в наследство автомобиль, стоимостью 500 000 р., и дачный участок, стоимостью 100 000 р. При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет.

При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже только дачного участка, мужчина будет освобожден от налога.

Но при продаже впоследствии еще и автомобиля, он сможет использовать только остаток вычета (150 000 р.).

Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются. В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Другие расходы

Однако отсутствие налогообложения в отношении наследственного имущества, не делает процедуру вступления в наследство бесплатной.

Наследнику придется оплатить:

  • госпошлину за вступление в наследство;
  • правовые и технические услуги за выдачу свидетельства о правах на наследство;
  • госпошлину за переоформление имущества.

Рассмотрим подробнее.

Госпошлина за вступление в наследство

Для расчета госпошлины придется предъявить документы, подтверждающие родственную связь. Если правопреемник по завещанию не предоставит соответствующее свидетельство, то нотариус начислит госпошлину в общем порядке.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется оплатить пошлину в размере:

  • близким родственникам (родителям, детям, братьям и сестрам) и официальному супругу – 0,3% от стоимости наследственного имущества (не больше 100 000 р.);
  • другим получателям (физическим и юридическим лицам) – 0,6% от стоимости наследства (не больше 1 000 000 р.).

Чтобы рассчитать размер госпошлины, придется оплатить оценку наследственного имущества. Оплата оценки также возлагается на наследников.

От оплаты госпошлины освобождаются (ст. 333.38 НК РФ):

  • лица, которые наследуют счет в банке (не платят пошлину за данный счет);
  • наследники, которые до гибели покойного проживали с ним в одной квартире (при наследовании квартиры или доли в квартире);
  • несовершеннолетние и недееспособные граждане.

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на льготу в размере 50% от госпошлины.

Правовые и технические услуги

При оформлении наследства придется оплатить разные виды госпошлины:

  • заявление о принятии наследства – 1000 р.;
  • отказ от наследства – 1000 р.;
  • заявление о выдаче свидетельства о правах на наследство – 1000 р.

Данная сумма перечисляется за подготовку проекта заявления. Если наследник самостоятельно подготовил заявление, нотариус не имеет право взимать данную сумму.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется заплатить отдельную госпошлину. Сумма различается в зависимости от вида имущества и региона обращения.

Каждый регион устанавливает отдельную сумму для недвижимого и для движимого имущества. Размер выплаты устанавливается за каждый объект наследства для каждого наследника.

Уточнить расценки по регионам можно на сайте ФНП.

Например, в 2020 год в Астраханской области необходимо оплатить:

  • 2 600 р. – за каждый объект недвижимого имущества;
  • до 10 000 р. – 300 р.; от 10 000 до 50 000 р. – 600 р.; от 50 000 до 100 000 р. – 800 р.; от 100 000 до 200 000 р. – 1 100 р.; от 200 000 до 500 000 р. – 1 500 р.; от 500 000 до 700 000 р. – 2 600 р.; свыше 700 000 р. – 3 600 р. – с каждого наследника за каждый объект недвижимого имущества.

Необходимо учитывать, что нотариус имеет право начислить сумму за правовые и технические услуги, если они были предоставлены. Если наследники все подготовили самостоятельно, то средства не должны быть удержаны (Определение Верховного суда РФ).

Госпошлина за переоформление имущества

Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:

  1. Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
  2. Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
  3. Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
  4. Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
  5. Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
  6. Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.

С момента переоформления объект становится собственностью наследника.

Ответы юриста на популярные вопросы

Я с братом и сестрой наследую квартиру матери. Если мы запросим общее свидетельство о правах на наследство, то будет ли меньше размер госпошлины? Госпошлины рассчитывается исходя из стоимости имущества. Но величина правовых и технических услуг за свидетельство о правах на наследство будет меньше.

Так как она устанавливается отдельно для каждого наследника. Ребенок, 12 лет, вступает в наследство. Нотариус насчитал платеж в 15 000 р. Но несовершеннолетние освобождаются от уплаты госпошлины. Почему нотариус требует с нас деньги? Нотариус выставил Вам счет за правовые и технические услуги.

Сумма различается в зависимости от региона. Если Вы самостоятельно подготовили документы и нотариус не оказывал Вам помощи в процессе оформления наследства, то отказывайтесь платить. Необходимо ссылаться на  Определение Верховного суда РФ. Я 10 лет проживала в квартире, оформленной на отца. Но сам он в этой квартире не жил.

Прописка у меня в квартире матери. Вступаю в наследство после смерти отца. Нужно ли будет мне платить госпошлину При предоставлении льготы нотариус руководствуется выпиской из домовой книги. Если Вы не были прописаны в квартире, то льгота Вам не полагается. После смерти отца открыто наследство – 1/3 доля в квартире и счет в банке.

Мы с матерью сособственники этой квартиры и жили в ней с отцом. Должны ли мы платить госпошлину? От выплаты госпошлины вы будете освобождены. Но правовые и технические услуги придется оплатить в полном объеме, если они был предоставлены. Обратилась к нотариусу для выделения супружеской доли. Оплатила пошлину.

При оформлении моей доли наследства он требует оплатить пошлину повторно. Почему я должна платить 2 раза? Выделение супружеской доли – это самостоятельная нотариальная услуга. Поэтому за нее правовые и технические услуги оплачиваются отдельно. А вступление в наследство оплачивается отдельно.

Нужна помощь по наследству?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по наследству. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Закон не устанавливает налог на наследство.
  2. При вступлении в наследство необходимо оплатить госпошлину.
  3. Правовые и технические услуги нужно оплачивать, если нотариус готовит для правопреемников проекты заявлений и оказывает другую помощь.
  4. При продаже наследственного имущества в течение 3 лет, нужно оплатить НДФЛ.
  5. При продаже акций, полученных в наследство, придется платить НДФЛ вне зависимости от сроков владения.

Итак, необходимо сделать вывод. Перед оформлением наследства правопреемнику необходимо уточнить величину долгов покойного. В противном случае наследник должен будет погасить долги в объеме, не превышающем полученную долю в наследстве. То есть кредиторы могут забрать все полученное имущество, а расходы правопреемника на оформление никто не возместит.

Но каждую ситуацию необходимо рассмотреть индивидуально. Юристы нашего сайта готовы помочь вам прямо сейчас. Просто оставьте заявку на сайте.

Источник: https://SocPrav.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov

Завещание на несовершеннолетнего ребенка, внука

Завещание на квартиру внуку налог

3 425 просмотров

Каждый человек может отписать свое имущество близким родственникам. Распоряжение составляется на случай смерти. Наследодатель может включить в завещание одного или нескольких наследников, определить размер доли имущества, которое им достанется. Рассмотрим, как оформить завещание на несовершеннолетнего ребенка, внука.

Можно ли написать завещание на несовершеннолетнего ребенка

Закон не предусматривает каких-либо возрастных ограничений в отношении получателей имущества при составлении завещания. Наследодатель может отписать собственность гражданам вне зависимости от их возраста. Причем неважно, является ли выгодополучатель ребенком наследодателя или нет (ст.1119 ГК РФ).

Варианты наследования:

  1. Если наследник является ребенком завещателя, то он наследует имущество наравне со всеми – дети, родители, супруг. То есть ему достанется определенная часть имущества умершего гражданина.
  2. Если наследодатель отпишет наследнику все свое имущество по завещанию, то остальные родственники останутся без наследства. Завещание фактически перераспределяется их доли наследства в пользу конкретного претендента.

Важно! Исключение является обязательная часть наследства, которая полагается нетрудоспособным детям, родителям или супругу. Они не могут быть лишены наследственного имущества при помощи завещания.

Можно ли завещать квартиру несовершеннолетнему ребенку, внуку

Завещание является односторонней сделкой. Для составления документа достаточно волеизъявления наследодателя. Согласие других лиц не требуется.

Гражданин может отписать квартиру своему несовершеннолетнему ребенку или внуку. Также он может поделить имущество между 2 наследниками в равных долях или отписать кому-то одного большую часть имущества.

Можно ли составлять завещание на несовершеннолетних внуков минуя детей? Конечно. Более того, завещание может предусматривать получения квартиры нерожденным внуком. Если на день смерти наследодателя ребенок еще не родился, то нотариус приостанавливает выдачу свидетельства (ст.1163 ГК РФ).

Совершение нотариального действия продолжается сразу после рождения малыша. Если ребенок родится живым, то ему полагается завещанная собственность. В случае, если он не был включен в распоряжение, то ему полагается обязательная часть имущества. Если малыш погибнет при родах, то имущество отойдет другим получателям.

Дети от разных браков

При оформлении распоряжения, завещатель имеет право:

  • отписать свое имущество одновременно нескольким наследникам;
  • если дети рождены от разных женщин, то отец может указать в распоряжении, какое именно имущество наследует каждый ребенок;
  • лишить наследства определенного претендента (например, если наследодатель не поддерживал отношения с совершеннолетним ребенком или наследник сильно злоупотребляет спиртным).

Можно ли оформлять завещание при живом супруге

Наследодатель может отчуждать имущество даже при наличии других претендентов. Единственное ограничение – супружеская доля. Муж/жена не может распоряжаться имуществом, которое принадлежит супругам на праве совместной собственности.

Что касается личного имущества, то его можно завещатель малолетним детям даже при живом супруге. Однако если муж/жена будет иметь статус нетрудоспособного гражданина на момент открытия наследства, то ему полагается обязательная доля наследства. Правило действует независимо от содержания распорядительного документа.

Возложение обязанностей на малолетних наследников

Наследодатель может сделать завещательный отказ. Под ним подразумевает возложение определенной обязанности на наследника (ст.1137 ГК РФ). Например, предоставление жилплощади для проживания кому-то из родственников умершего гражданина.

Если наследник вступает в права, то он автоматически принимает возложенные обязательства. Отказ от них дает право отказополучателю требовать исполнения обязанности через суд. Если наследодатель назначил душеприказчика, то за исполнением наследниками своих обязанностей должен следить он.

К кому предъявлять претензии, если завещание не исполняется? Отказополучатель или душеприказчик может предъявить иск к наследникам в лице законных представителей (ст.37 ГПК РФ).

Популярным вариантом завещательного отказа по отношению к несовершеннолетним получателям является возможность получения денежного вклада по достижению определенного возраста (18 лет или 21 года).

Так как несовершеннолетние дети не могут самостоятельно распоряжаться своим имуществом, то возможность использования и распоряжения наследством возлагается на законных представителей. Если наследодатель не желает, чтобы родители или опекуны наследника расходовали его собственность, он может установить завещательный отказ.

Преимущества и недостатки распоряжения

Преимущества распоряжения на несовершеннолетнего ребенка, внука:

  1. Лишаются прав на имущество неугодные получатели по закону. Исключение составляют обязательные правопреемники.
  2. Собственник может установить возрастное ограничение для получения имущества. Поэтому ребенок по достижению определенного возраста будет обеспечен деньгами или жилплощадью.
  3. Несовершеннолетний ребенок может быть не только прямым наследником, но и поднаследником, и отказополучателем.
  4. Родитель или другой законный представитель не может распоряжаться наследством малолетнего по своему усмотрению.

Недостатки завещания на несовершеннолетнего:

  1. Получатель сможет оформить имущество только при наличии законного представителя. Он не имеет права самостоятельно подать документы нотариусу.
  2. В случае значительного наличия долгов у покойного, законный представитель не может самостоятельно оформить отказ от наследства. Процедура возможна только с согласия районного отдела опеки.
  3. Недвижимость, оформленная на несовершеннолетнего нельзя продать в случае переезда или для улучшения жилищных условий. Сделка возможна только с согласия районного отдела опеки. На практике, процедура является весьма сложной.
  4. Денежные средства, которые помещены на счет ребенка (компенсация за долю в наследственном имуществе, деньги со вклада покойного), не могут быть потрачены. Они должны храниться на счете до его совершеннолетия. Законный представитель может получать только определенную сумму на конкретную покупку в интересах ребенка.
  5. Возможность оспаривания в судебном порядке. Чаще всего такое происходит при составлении распоряжения пожилыми людьми. Основание для признания завещания недействительным – не способность осознавать последствия своих действий. Например, если наследодатель не осознает последствия собственных действий из-за продолжительной болезни.

Как оформить завещание на несовершеннолетнего ребенка, внука

Распорядительный документ подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Поэтому наследодателю нужно будет посетить любого нотариуса по месту жительства. При необходимости можно оформить завещание в любом городе РФ.

Правила составления, написания

Особенности оформления распоряжения:

  1. Завещание составляется в письменном виде.
  2. Проект документа можно разработать самостоятельно или воспользоваться образцом, который имеется у нотариуса.
  3. Если текст распоряжения имеет какие-то особенности, то после подготовки конечной редакции документа наследодатель должен будет с ним ознакомиться.
  4. При отсутствии замечаний документ подписывается в присутствии нотариуса.
  5. После чего нотариус ставит свою подпись и скрепляет документ печатью.

Правила для наследодателя

№ п/пПравила
1При оформлении документа нужно проверить правильность написания Ф.И.О. наследников, их адреса и состав отписываемого имущества. Допущенные ошибки могут привести к ненужным судебным разбирательствам, установлению юридических фактов или оспариванию завещания.
2Один экземпляр распоряжения отдается наследодателю, а второй остается у нотариуса. В случае утери документа, он всегда может взять дубликат документа. Аналогичными правами после гибели собственника обладают наследники и исполнитель завещания.
3Если наследодатель находится в преклонном возрасте, то чтобы исключить возможность оспаривания завещания, можно пригласить свидетелей. В крайнем случае, справку из наркологии и психиатрии для подтверждения вменяемости.

Образец завещания на ребенка, внука

Образец распоряжения в пользу несовершеннолетнего ребенка

Образец завещания в пользу несовершеннолетнего ребенка

Перечень документов

Чтобы оформить распоряжение наследодателю потребуется:

  • гражданский паспорт (действительный, своевременно замененный);
  • список наследников;
  • желательно иметь при себе правоустанавливающие документы на отчуждаемое имущество.

Сумма госпошлины

Возраст получателя имущества не отражается на величине госпошлины при оформлении распоряжения. Поэтому наследодатель несет свои расходы в полном объеме.

Расходы на оформление волеизъявления в 2020 году:

  1. За нотариальное удостоверение завещания удерживается госпошлина. Ее размер составляет 100 р.
  2. Услуги нотариуса оплачиваются отдельно. Величина платежа зависит от региона обращения. Например, в г. Москве завещатель оплатит 2400 р., в Воронежской области 1900 р.

Уточните суму расходов на сайте Федеральной нотариальной палаты. Просто выберите свой регион в специальной строке.

Сроки

Срок оформления распоряжения зависит от объема имущества собственника. Если потребуется составлять объемный проект, то может потребоваться несколько дней. При оформлении стандартного завещания, документ подготавливается в течение 1 часа.

Назначение исполнителя завещания

Наследодатель может назначить исполнителя завещания, чтобы защитить интересы несовершеннолетнего наследника или отказополучателя. Единственное условие – согласие человека, на которого возлагаются обязанности душеприказчика.

Об этом в завещании делается соответствующая отметка или душеприказчик пишет отдельное заявление, которое прилагается к распоряжению (ст.1134 ГК РФ). Если завещание составлялось без участия душеприказчика, то свое согласие он может подтвердить после того, как откроется наследство.

Для принятия решения исполнителю завещания дается 1 месяц. Если гражданин не подтвердит свою позицию в течение указанного срока, то он признается отказавшимся от возложенных на него обязанностей. Наследование имущества происходит без участия исполнителя завещания.

Должен ли душеприказчик входить в состав наследников? Нет. Исполнителем завещания может быть любое доверенное лицо.

Может ли быть несколько душеприказчиков в завещании? Да. Гражданский кодекс не содержит запрета на привлечения к процедуре наследования нескольких граждан.

Что входит в обязанности душеприказчика? Полномочия исполнителя завещания определяются самим документом.

Сюда входит обеспечение сохранности имущества, переход наследства к претендентам, получение полагающихся наследодателю денег от третьих лиц.

При необходимости душеприказчик может требовать от наследников исполнения завещательного возложения. Исполнитель завещания может рассчитывать на компенсацию расходов и вознаграждение за выполненную работу (ст.1136 ГК РФ).

Как происходит освобождение душеприказчика от возложенных на него обязательств? Один из способов – исполнение воли наследодателя.

Если исполнитель завещания желает досрочно освободиться от взятых на себя обязательств, то он может подать исковое заявление в суд. Дополнительно инициировать судебное разбирательство могут наследники.

Например, если возникли обстоятельства, которые препятствуют исполнению распорядительного документа душеприказчиком.

Распоряжение наследством

Имуществом малолетних граждан распоряжаются родители, опекуны. Сделки, связанные с отчуждением активов, происходят только с согласия органа опеки.

Правило действует также в отношении наследства. Например, если законные представители желают отказаться от принятия имущества умершего человека. Причина – незначительная стоимость наследства, наличие долгов по кредитным обязательствам. Чтобы узнать позицию исполнительного органа власти родителям нужно будет подать заявление, приложив к нему необходимые документы.

Чаще всего отчуждение имущества малолетних граждан происходит при переезде семьи на ПМЖ в другой город.

При таких обстоятельствах практически одновременно осуществляется 2 сделки:

  • продается квартира в одном городе;
  • покупается жилье в другом регионе.

Доля в приобретенном имуществе оформляется на малолетнего ребенка. Новая квартира должна быть не хуже проданной по техническим параметрам.

Процедура наследования имущества малолетними лицами имеет свои нюансы. При составлении завещания наследодателю нужно учитывать требования закона. Сюда входит правило об обязательной доле и супружеской части. Наследодатель может распоряжаться только личным имуществом. Если он хочет лишить кого-то из претендентов наследства, то следует учитывать права социально незащищенных лиц.

Иначе завещание может быть признано недействительным по иску заинтересованного лица. Чтобы избежать ошибок при составлении завещания нужно проконсультироваться у юриста. Он укажет на ключевые моменты, которые нужно учитывать и подскажет, какими качествами должен обладать исполнитель завещания. Вы можете сделать заявку на бесплатный звонок на нашем сайте.

Юрист перезвонит в оговоренные сроки.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/zaveshhanie-na-nesovershennoletnego-rebenka-vnuka/

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Завещание на квартиру внуку налог
Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам Квартира по завещанию – для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание.

Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

3 способа получить бесплатную консультацию юриста 01

Консультация юриста по наследственным делам бесплатно, жми

Задать вопрос юристу 02

Бесплатная горячая линия
(Москва и регионы РФ)

8 800 350 85 78 03

Заказать обратный звонок, юрист перезвонит через 10 минут

Узнать цены на услуги юриста по наследственным делам

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Полезная информация по наследственным делам

Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Налог на завещание на квартиру

Завещание на квартиру внуку налог

Каждый гражданин имеет право составит завещание. Это делают для того, чтобы распределить собственное имущество. Когда составляется завещание цена сильно зависит от некоторых моментов. Также наследодателя очень волнует налогообложение какие есть плюсы и минусы.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Нередко собственники думают каким образом передать квартиру или частный дом по наследству. И для этого есть такой метод – составление завещания.

Но у многих есть страх не исполнения завещания и поэтому нужны другие выходы из этого положения.

Какие же есть плюсы у завещания?

1)      Наследодатель самостоятельно устанавливает наследника или наследников;

2)      Вероятность распределять комнаты в квартире между наследниками;

3)      Вероятность лишения права наследовать;

4)      Низкая стоимость оформления документов;

5)      Небольшой набор бумаги для составления завещаний.

Минусы передачи квартиры по завещанию

1)      Оспаривание завещания;

2)      Государственная пошлина об оплате за свидетельство квартиры, о завещании;

3)      Вероятность споров между действующими наследниками и будущими.

Как раз из-за этого много людей приобретают квартиру и заключают куплю-продажу для передачи дома, квартиры или оформления дарственной.

Каждый метод получения содержит преимущество и недостаток.

  • в случае если собственник жилплощади сам непосредственно приготовил документ завещания, нотариус обязан объяснить наследодателю содержание и значимость приготовленного завещания, а кроме того проконтролировать соотношение важного документа реальным планам и свободе завещателя.
  • в случае выявления в завещании условий, противоречащих закону, нотариус обязан проинформировать о данном завещателю. Сущность важного документа обязаны оформлять завещательные постановления. При этом они могут содержать как имущественный, так и невещественный вид. В ГК наименованы последующие типы постановлений наследодателя: Предназначение и подназначение преемников; Установление частью любого с вышеназванных преемников в отписанном достоянии;
  • Потеря кого-в таком случае, с легитимных преемников наследства (согласно хотению завещателя, возможно отнять наследства некоторых, 1-го либо абсолютно всех преемников согласно закону); Завещательный несогласие, в таком случае есть обязательство преемника, носящая материальный вид, исполнить тот или другой-в таком случае условие завещателя в выгоду 3 личности (к примеру, обеспечить возможность вышеназванному третьему личности жить в приобретенной согласно наследию жилплощади);
  • Завещательное поручение, в таком случае есть обязательство преемника либо иного лица осуществить определенное влияние материального или не имущественного нрава, взаимосвязанное с реализацией общеполезной миссии (к примеру, заботиться из-за домашним животным завещателя); Предназначение исполнителя завещания.

По закону

Налог на имущество по закону обязан выплачивать каждый гражданин, который имеет в собственности недвижимость, которое является объектом налогообложения.

В соответствие со статьёй 404 под налог идёт имущество:

  • Здание и помещение, использующиеся для того чтобы, размещались объекты торговли, быта, администрации, заведения общепита и офиса;
  • Парковочное место, которое оформляется для личного использования, гараж. Облажены налогом только то место, которое было зарегистрировано на право собственности;
  • Частный жилой дом. Новое изменение сделало жилое помещение, которое расположено на садовом участке и огороде к жилому дому
  • Посещение, использующееся для проживания граждан: квартира, комната и части в них.
  • Недостроенный, но оформленный для собственности объект и недвижимый комплекс. Обязательное условие равнения комплекса к объекту — недвижимость.
  • Объект дома, который не вошёл в давние группы.

Под налог не попадает такое имущество, в котором информация по различным причинам не присутствует в официальном регистрируемом органе. К тому же, прямая обязанность собственника – предоставление информации о недвижимости в налоговый орган регионов.

Чтобы снизить ответственность по налогам предусмотрен налоговый вычет, который позволяет снизить величину базы разной категории:

1)      По отношении жилого помещения на десять квадратных метров от целого размера. Получится, что для жилого помещения с размером около двадцати квадратных метров налогом обложиться только четырнадцать.

2)      По отношении жилого помещения база уменьшается на двадцать метров квадратных от площади.

3)      База налогов для жилища рассчитывается с взятием льгот в пятьдесят метров квадратных.

4)      Для комплекса недвижимости используется способ, когда налоговая база определяется как остаток цены объекта.

 По завещанию

С 2006 года налог на имущество по завещанию отменили. По отношению к недвижимому имуществу, который достался в качестве подарка, налог не оплачивает только близкий родственник. Хотя есть такое понятие как тариф нотариуса, который означает, что нужно платить за документы и приём свидетельств за право собственности. В принципе это и есть госпошлина и оплата обязательна

. Сколько нужно заплатить за неё?

Для любой категории наследника сумма различается:

  • Ближние родственники – сёстры и братья, а также дети – госпошлина не выше чем 100000 рублей;
  • а остальные кандидаты на наследство — не более 1000000 рублей.

По наследству

Имущество, которое получено в наследство по завещанию или закону должно подлежать налогам. Человек, который платит налоги за дом или квартиру является в первую очередь собственником. Налог оплачивают только при наличии права на любые виды вещей, а также квартиры, их частей и дома.

Что относится размера налогов на имущество, то цена разная в каждом регионе страны.

Кроме этого, учитывают некоторые моменты:

  • Стоимость;
  • Где находится;
  • Вид;
  • Коэффициент-дефлятор.

Получается, что если освободить наследника от оплаты налога на доход от приобретения в собственность, то законодатель создаст отдельные нормы, которые регулируют налог.

Налог при дарении квартиры родственником

В соответствии с конституцией, доход, который был получен при дарении, освобождается от налога тогда, когда даритель и получатель являются родственниками.

Кто платит налог?

Одаряемый, который не является близким родственником обязан платить налоги на доход по ставке в тринадцать процентов. От него освобождены только близкие родственники.

Некоторые деньги наследник всё же должен будет заплатить.

В первую очередь, это оплата за свидетельство на право пользования.

При этом законодатель зафиксирует небольшое исключение для наследника или же правопреемника, которые получили такой доход как:

  • Вознаграждение, которое получено тем, кто создал литературное произведение;
  • Оплата автора от научного делания
  • Сумма, которая была получена создателем искусств
  • Вознаграждение, прирученное тому, кто изобрёл и создал промышленный образец.

Эти категории наследия облагаются налогом и соответствует нормам существующих законов. Наследник, который имеет право на доход дающего наследие, полученный по ходу создающихся

Для кого налоговое обложение отменено?

После принятия закона, внёсшего значимое изменение в наследовании, налог на наследство и по завещанию не берут с наследника, как было раньше.

Такой статьёй – 217НК России всё расписано и есть чёткие нормативы, в которых доход, полученный от передачи в наследство имущества, платить за налог нет необходимости. Так, закон выделит наследника определённой очереди и степени в родстве и уравняет их в праве.

Цена свидетельства о праве на наследство

Для того, чтобы получить свидетельство о праве на наследство придётся потратить немало денег. Так ещё кроме этого есть и другое, за что нужно платить.

1)      Для начала. Нужно посетить нотариуса и заплатить за техническую работу при формулировании заявки о том, что нужно принять наследство.

2)  Размеры этих сумм не ограничены и устанавливаются отдельно за каждым округом, вообще сама цена за заявку небольшая – около сотни рублей.

3)  Заявка должна быть написана после того, как будет наследие.

После истечения нескольких месяцев после сборов каждого документа, нотариус возьмёт государственную пошлину за свидетельство на право в наследство:

  • Детям, супругам, родителю, полнородным братьями – 0,3 процента от цен имущества по наследству;
  • Остальным наследникам – 0,6 процента от цены имущества, но не больше миллиона.

Для понятия стоимости в деньгах нужно чтобы нотариус отправил в не государственную фирму, которая оценит по различным моментам

Согласно конституции, от платы освобождены такие группы людей:

1)      Инвалиды первой и второй группы – на пятьдесят процентов по каждому нотариальному действию.

2)      Физическое лицо – за выдачи свидетельства о праве на наследство передачи родственникам:

  • Жилого здания и также участка земли, на котором есть дом, комнаты или доли в направленном имуществе;
  • Вкладов в банке, денег на банке – счёте, и вознаграждения который предусмотрен законодателями.

При желании, свидетельство выдают каждым наследникам.

Как оформить квартиру в наследство?

Процедура оформления квартир в отсутствие спорного момента занимает не много времени.

И есть основные шаги для наследника, которые он сделает:

1)      Обратиться к юридическому лицу для того, чтобы принять необходимую квартиру, наследство и получить свидетельство.

2)      Собрать документы для вступления.

3)      Зарегистрировать права на квартиру.

4)      Выписка из миграционной, которая имеет спец. отметку, подтверждающая изъятие с учёта

5)      Справка проживания того, кто дал наследство.

Как обратиться к нотариусу?

Для обращения, нужно сначала подать заявку на получение квартиры. Если отсутствуют какие-то сведения, можно подать обращение на справку в пункте проживания.

Какие документы нужны для принятия квартиры?

  • Свидетельство наследодателя
  • Справка с паспортного стола с последним местом регистрации наследника
  • Завещание
  • Если завещания нет, то документация, которая подтвердит фактическое родство
  • Свидетельство о регистрации, которое подтвердит собственность наследника на квартиру. Если нет свидетельства, то нужно предъявить другой документ за жильё, который перейдёт по наследству.

В заключение, нужно сказать о том, что нотариус проверит все документы и даст свидетельство права наследования. После принятия свидетельства — наследник оформляет квартиру и получает регистрацию.

Источник: https://property911.ru/zhkh/nalog-na-zaveshhanie-na-kvartiru.html

Нужно ли платить налог, если квартира по завещанию

Завещание на квартиру внуку налог

Налог на наследство квартиры при вступлении в его и, вообще, облагается ли налогом полученная недвижимость, таким вопросом задаются близкие люди после смерти родственника. Налоговым законодательством предусмотрен широкий перечень налоговых сборов.

Для того чтобы не попасть в ряды неплательщиков и избежать административного наказания, надо знать немного о налогообложении.

Касаемо налога на вступление в наследство квартиры, то порядка десяти лет такой налог государство с граждан при оформлении наследства не взымает.

Какие налоги требуется выплатить, и имеют ли они обязательный характер уплаты?

Общие понятия о наследовании

Законодательством, регулирующим гражданско-правовые отношения, понятие «наследство» определяется как совокупность прав и обязанностей имущественного и неимущественного характера, которые после смерти их обладателя переходят к наследникам.

Значение наследования определяют в следующем:

  • является причиной (основанием) возникновения права собственности на имущество третьего лица;
  • находится под охраной государства;
  • способствует осуществлению деятельности лица, направленной на приобретение недвижимости и уверенности, что она после его смерти перейдёт его близким.

Вне зависимости от способа передачи наследуемого имущества, законом определены сроки, в течение которых происходит правопреемство.

По общему правилу, в соответствии со статьёй 1154 Гражданского кодекса такой срок составляет полгода. Исчислять его следует с даты смерти владельца имущественных прав.

Существуют исключения, и возможность вступления в законные права может быть и у лица, пропустившего такой срок.

Для его восстановления требуется составить исковое заявление с соответствующим требованием и указанием действительной и уважительной причины, после чего предъявить его в суд.

Изучив представленные материалы, суд примет решение о восстановлении срока либо отклонении такого требования.

В судебной практике вопрос о восстановлении срока разрешается в следующих случаях: в случае отказа от наследства родственником, если такое право появилось вследствие отказа иного лица от имущества. Для продления срока нужно чтобы был соблюдён ряд условий: наследник не мог узнать об открытии дела о наследовании, в случае длительной болезни и нахождении в стационаре на лечении.

Наследование по закону

Вопрос о наследстве квартиры по закону и завещанию регулируется гражданским законодательством, которым дано определение этого юридического понятия. Так, наследованием по закону могут воспользоваться родственники, которые являются ближайшими умершему, так называемые кровные родственники.

Не все могут получить причитающееся.

Законом чётко определён круг лиц, которые в первую очередь являются претендентами:

  • Первая очередь: родители умершего, его дети и супруг (супруга).
  • Вторая очередь: дедушка (бабушка), родные и сводные братья или сёстры умершего.
  • Третья очередь: тёти и дяди.

Согласно данной очерёдности каждая последующая группа родных людей претендует на наследство квартиры или иной недвижимости при отсутствии кого-либо из предыдущей очереди.

Такое отсутствие может быть вызвано следующим:

  • человек не был в браке;
  • отсутствие детей;
  • по каким-либо причинам лишён завещательного права получения в наследство квартиры;
  • отстранён от унаследованного имущества.

Квартира может достаться и путём представления. Это случается, когда наследник погиб ещё до момента вступления в наследство.

Наследование по завещанию

Вопрос о переходе имущества в наследство по завещанию весьма распространён. Во избежание неприятных ситуаций при большой родне и по правовым основаниям наследодатель передаёт право распоряжения этим имуществом лицу, которое указано в данном документе.

При таком варианте завещатель правомочен распоряжаться своим имуществом так, как ему заблагорассудится (разделить на доли или отдать всё в одни руки).

Особенностью также является и то, что необязательно наличия родства для получения вещей по такому виду наследования.

Завещать имущество возможно в пользу третьих лиц, коммерческих организаций и даже государства. Закон требует обязательной заверки документа у нотариуса в двух экземплярах.

В исключительных случаях завещанием можно признать письменное волеизъявление, при отсутствии возможности его заверения.

Следует указать на имеющиеся положительные и отрицательные стороны завещательного процесса:

  1. В случае завещания или оформления дарственной на жильё, которое больше никому не достанется, и таким образом возникшие хлопоты сведутся на нет.
  2. Сделать завещательный документ можно с минимальными финансовыми затратами.
  3. Назначение наследников производится только по собственному желанию.
  4. Присутствует возможность закрепить за конкретными наследниками определённые доли квартиры.

Недостатки:

  1. Приобретая наследственные права, новому собственнику необходимо будет заплатить государственную пошлину.
  2. Не избежать и споров между родственниками, которыми наследуется недвижимость.
  3. Возможность оспаривания через суд.

В любом случае наследник вправе сам решать вопрос о принятии наследства.

Налогообложение при завещании

Получивший квартиру сразу задаётся вопросом «когда я вступаю и наследую, то какой налог на имущество, налог при вступлении в наследство, будет ли ещё облагаться каким-либо налогом полученная жилплощадь».

Налог при наследовании квартиры по завещанию физическим лицам оплачивать не нужно.

Такой вид налога был отменён более десяти лет тому назад, когда полученное наследство облагалось налогам.

Сейчас граждане, получившие имущество при завещании, должны перечислить налоговый сбор за вступление в права и за процесс оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос: уплачивается ли налог на наследование квартиры, следует отвечать положительно. Государственную пошлину можно считать своеобразным налогом.

Объектами налогообложения считаются:

  • доли на недвижимое имущество;
  • дома;
  • квартиры и комнаты;
  • дачные постройки;
  • гаражи.

Налоги при вступлении в наследство на квартиру, полученную по завещательному праву, оплачивается следующим образом:

  • для наследников, относящихся к первым двум ступеням очерёдности – 0,3 процента от общей стоимости недвижимого имущества;
  • для наследников третьей и последующих очередей — 0,6 процента.

Нужно ли платить налог при втором способе приобретения прав? Аналогичные ставки платят при получении квартиры по праву наследования по закону. Ставку установленной пошлины придётся уплатить из расчёта вида имущества (машина, жилое помещение, иные ценности).

Существуют исключения для определённой группы населения, которые не облагаются налогом:

  • граждане, являющиеся Героями РФ и Советского Союза;
  • ветераны;
  • лица, имеющие первые две группы инвалидности либо признанные таковыми с детства;
  • военнослужащие.

В некоторых случаях граждане дополнительно могут нести расходы. Например, выплачивать судебные издержки, то есть платежи в доход государства, связанные с проведением судебного разбирательства по гражданскому делу об оспаривании права на наследство.

Так, при обращении в суд с требованием о восстановлении пропущенного срока о вступлении в права наследования выплачивается сумма в размере 300 рублей.

По делам об имущественных спорах (раздел наследственного имущества) придётся перечислить в определённом проценте от заявленной суммы исковых требований.

Если у гражданина возникло право на льготы, то работники налоговых органов, правомочны произвести перерасчёт либо возврат уплаченных платежей за налог на наследство, налог на вступление или налог на недвижимость на основании письменного заявления налогоплательщика.

На величину госпошлины оказывает влияние стоимость наследуемой квартиры. Ценовой показатель определяется на дату смерти. Источник, на основании которого будет учитываться данный показатель, может быть выбран самим наследником.

Таких источников может быть несколько. Наследник представляет документы с указанием кадастровой либо рыночной оценки по каждому источнику.

Решение по цене принимается работниками БТИ (бюро техинвентаризации) либо агентствами, деятельность которых напрямую связана с решением таких вопросов.

Никто из должностных лиц не имеет права указывать родственнику, какой именно ценой ему руководствоваться, но, как правило, берётся наименьшая цена со всех представленных источников.

Как оплачивать налог

Установленными нормами определяется, что площадь, которая досталась по наследству, должна быть оформлена у нотариуса, точнее, оформлено право на её владение. Оплатить услуги, оказанные нотариусом, нужно путём перечисления в доход государства пошлины. Причём уплатить необходимо до момента оформления свидетельства.

Ниже будет приведён механизм, согласно которому перечисляется пошлина отдельными категориями гражданского населения.

  1. После получения квартиры по наследству и до 30 апреля следующего года наследнику нужно предоставить декларирующий документ с отражением в нём факта получения жилплощади в связи с приобретёнными наследственными правами.
  2. Предоставляется паспорт.
  3. Свидетельство, фиксирующее факт владения квадратными метрами.
  4. Работники налоговой службы изучают документы и рассчитывают налог. После чего налогоплательщик должен её перечислить.

С июля 2016 года вместо свидетельства изготовляется выписка, которая имеет ту же юридическую силу, что и свидетельство.

Как выплачивается пошлина в случае нескольких наследников? Так, госпошлина уплачивается каждым наследником в полном размере, а если речь идёт о доле, то соразмерно причитающейся доли квартиры. Для этого ему нужно представить документ, содержащий информацию о стоимости его части наследуемого объекта.

Таким образом, на вопрос: какой налог платить при вступлении в наследство, можно ответить следующее. Налог на квартиру по завещанию состоит из совокупности государственных пошлин, которые должны уплачиваться за доставшуюся квартиру.

Размер налога зависит от конкретного населённого пункта проживания или положенных льгот.

Налог на завещание на квартиру состоит также и из платежей, которые нужно выплатить при вступлении в наследство в процессе оформления документов.  

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/nasledstvo-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.