Задолженность по счету

Содержание

Может ли быть задолженность по дебетовой карте?

Задолженность по счету

Многие банки, описывая преимущества своих дебетовых карт, убеждают, что на них нет кредитной линии и они полностью под контролем пользователя. Карта пополняется, на нее получается заработная плата, расходуются деньги, а если не запрашивать кредит, можно не переживать о штрафах и пене. Но однажды обнаруживается, долг по дебетовой карте, который заставляет паниковать.

Как возникает «задолженность поневоле»

Задолженность по дебетовой карте может наступить в одном из нескольких случаев:

  • Списаны деньги с карточного продукта, но предварительная авторизация не проводилась. Это может произойти в случае финансового карточного овердрафта. Пример: компания-эквайер делает попытку на проведение авторизации по продукту эмитента, но данный пластик в процессе клиринга сообщает об отсутствии авторизации и необходимых средств на счете. Это заставляет компанию-эквайер задержать авторизацию оплаты, но позже будет прислан долг по дебетовой карте. Банковский клиент может увидеть следующее: после проведенной процедуры расходную часть не списали, поэтому продолжается совершение трат. Когда будет происходить оплата, в магазине или интернете, на карте останется только зарезервированная часть, но не требуемая для покупок.
  • Средства для клиринга превышают авторизированные, что провоцирует долг. Подобное происходит, если за период, прошедший между процедурой и клирингом, происходит резкая смена курса валюты платежа. Пример: клиентом совершалась покупка в долларовой валюте, а дебетовую карту открыли рублевую. В момент оплаты банк должен будет переплатить значительную часть в рублях, чем это было нужно до того, как повысился курс. Большей частью банковских учреждений в таком случае списывается с клиента ту сумму, которая прошла авторизацию, но некоторыми учреждениями списывается больше денег, что предполагает наличие неразрешенного овердрафта.
  • С карточного продукта были сняты после завершения блокировки авторизованные деньги. В процессе клиринга банком эта сумма должна была списаться, поэтому клиент не имел достаточную сумму, чтобы оплатить определенные услуги. Случай подобен первому тем, что финансовым учреждением блокируется часть денег на личном счете для того, чтобы оплатить какой-то сервис, для бронирования. Отелем будет авторизована полная стоимость нахождения банковского клиента, и, если бронируется комната на срок до 30 дней, нужно жать, пока разблокируют средства на дебетовой карте. При имеющихся нарушениях в схеме, у клиента происходит банковский овердрафт.
  • Дважды списались средства с дебетовой карты. Часто платежная авторизация произошла верно, но во время оплаты по карте сумма была списана дважды. Если такая ситуация произошла, нужно обратиться в фин. учреждение для отслеживания денег и возвращения их на клиентскую карту. Но по причине того, что не исключено изменение в курсе валюты, возникает долг.
  • Списываются деньги за обслуживание карты. Некоторыми банками образовывается временный долг во время списания денег за пользование карточкой. Такой случай нередкий, если оплату взимают со счета, где отсутствуют деньги или их слишком мало для того, чтобы оплатить покупку. Но не каждым фин. учреждением применяется этот метод, часто Сбербанк откладывает денежное списание на период, когда на счету требуемая денежная часть, или ставит блок на расходную часть по дебету.
  • Списывается плата за то, что снимались деньги в банкомате другого финансового учреждения. Если через банкомат иного банка будут сняты все деньги, эта транзакция превысит общие средства, которые имелись по причине наличия комиссии. Это повлияет на то, что дебетовый счет станет минусовым, а на клиента повесят долг.
  • Судебные приставы арестовали счет за долги. Если денежные средства, находящиеся на счете, должны быть списаны государственными служащими, то запрос отправляется финансовому учреждению для получения возможности списания этих средств в счет задолженности. При недостаче средств на имеющийся долг, автоматически снижается карточный расходный лимит и списывается сумма разницы в момент внесения средств.

Смотрите на эту же тему:  Обзор карты «Мир» от ВТБ

В последнем случае происходит также незапланированный овердрафт.

Как поступают банки в случае появления минусового счета

В зависимости от политики банка и от того, по какой причине появляется долг по дебетовой карте, будут определяться дальнейшие действия с должником.

Если на карте установлен овердрафт

Большей частью банков автоматически устанавливается опция «разрешенного овердрафта» на дебете. Финансовая организация включает эту услугу по умолчанию в зарплатную программу, и размер овердрафта будет составлять примерно половину среднего карточного пополнения. Пользователь не ожидает кредитный лимит по своей карте для зарплаты.

Процентная ставка по овердрафту на порядок выше процентов по кредиту, а сами условия закрытия долга жесткие. Если овердрафт не будет погашен, процентная ставка может достигнуть в среднем 32–36% в год, а также организацией могут быть введены дополнительные штрафные санкции, превышающие кредитную сумму. Нередкие случаи превышения штрафами кредитной суммы.

Даже, когда были совершены выплаты по ставке, долго все равно продолжал расти. Чтобы погасить долг сначала погашались штрафы, а уже далее этого банк считает деньги в закрытие долга.

Если у вас имелись непогашенные штрафы или кредиты

Судебным исполнительным органом направляется финансовой компании постановление, которое позволяет производить перечисление денег на депозит ФССП или банковский счет второй стороны спора.

Подобное происходит, если у человека имеется задолженность в банках или по обязательным платежам. Копию постановления передают клиенту, но в банк документ чаще приходит раньше, чем к должнику.

Если вы расплачивались картой по счетам в другой валюте

Пример: был оплачен дебетовой картой с рублевой валютой валютный счет. Банком взимаются обязательные комиссии по конвертации. Также за то, чтобы снять деньги в чужом банкомате или посмотреть баланс берется процент. Поэтому рекомендуется пользоваться банкоматами и сервисами филиалов своих фин. учреждений.

Перед тем, как путешествовать в других странах, нужно позаботиться о возможных тратах. Возможные варианты: открытие банковского счета в другой стране или открытие на своей дебетовой карте долларовой линии. Следует изучить банковские тарифы касательно снятия налички и проверки баланса в системах заграничных и отечественных банков.

Если вы не отключили вовремя установленные по умолчанию услуги

Перед подписанием договора с банковскими сотрудниками для оформления дебетовой карты банковским специалистам необходимо запросить разрешение в письменном виде на то, чтобы подключить дополнительные платные услуги: оповещение по смс, пользование интернет-банкингом, страховка и т.п.

Смотрите на эту же тему:  Как получить именную дебетовую карту за 1 день?

Также в договоре прописывается стоимость таких услуг. Чтобы привлечь клиента, банки предлагают бесплатный месяц-два пользования сервисом. Поэтому клиенты забывают о том, что у них есть бесплатная возможность пользования дополнительными банковскими привилегиями.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://Bizneslab.com/dolg-po-debetovoy-karte/

Новые правила взыскания долга ФССП 2021

Задолженность по счету

С 2020 года введен новый порядок удержания долгов со счетов и карт в банках. Изменения распространяются на удержания по постановлению пристава или по документам, представленным взыскателем.

Основная суть поправок заключается в точном определении видов дохода, на который можно или нельзя обратить взыскание. Если банк нарушит порядок расчета и удержания, его привлекут к ответственности, а должник сможет вернуть деньги.

В статье расскажем, как работает на практике новый алгоритм удержаний, что может сделать должник для защиты своих прав.

Изменения в правилах удержания долгов со счетов и карт

Удержания средств со счетов, вкладов и карт допускается на основании постановления пристава или по исполнительным документам, представленным взыскателем. Цель удержания понятна – нужно исполнить решение суда, взыскать деньги в пользу гражданина или организации, либо в доход бюджета. Вот общие правила удержания, предусмотренные Законом № 229-ФЗ:

  • на основании постановления пристава банк обязан наложить арест на счет (карту) или вклад должника, списать имеющиеся средства и удерживать деньги с каждого поступления;
  • в постановлении пристава указывается размер удержаний, который должен соответствовать Закону № 229-ФЗ (50% по большинству видов требований, 70% по алиментам, возмещению вреда здоровью, ущерба от преступлений);
  • взыскатель может сам направить исполнительный документ в банк, если знает, что там открыты счета и вклады должника;
  • удержание будет продолжаться до полного погашения долга, до отзыва исполнительного документа, до отмены постановления пристава.

Это общий порядок, который обязаны применять все банки, работающие на территории России. На практике возникает множество проблем с определением вида дохода или зачисления, расчетом размера удержаний.

Например, исполняя постановление пристава, банк может удержать всю поступившую зарплату. Должник может об этом узнать уже после фактического списания, если пристав несвоевременно направил ему копию постановления.

Нередко сотрудники ФССП вообще не проверяют реальный адрес должника, зато сразу передают документы на удержание в банк.

Чтобы защитить интересы граждан, выступающих должниками в исполнительном производстве, государство разработало изменения в Закон № 229-ФЗ. Поправки вступили в силу с 1 июня 2020 года, заключаются в следующем:

  • введена обязательная идентификация всех видов платежей, поступающий на любой счет гражданина – для этого используется система кодов под каждый вид поступлений (например, специальные коды введены для зарплаты, пенсий, социальных пособий);
  • введен механизм отдельного учета всех поступлений – он заключается в условном “окрашивании” всех доходов и зачислений в системе банковского мониторинга;
  • на банк возлагается обязанность самостоятельно рассчитать сумму средств на счете должника, на которую можно наложить арест или обратить взыскание – чтобы исключить злоупотребления со стороны банков, порядок расчета средств регламентирован Приказом Минюста РФ № 330.

Простыми словами, теперь банк будет сам проверять целевое назначение и вид каждого платежа, поступившего на счет гражданина. Если на этот счет ранее был наложен арест, банк обязан сам рассчитать сумму удержаний, перевести деньги на депозит ФССП или непосредственно взыскателю. Также обязанностью банка является определение доходов, на которые запрещено обращать взыскание. 

Порядок удержания с банковских счетов и карт в 2021 году

На данный момент новый механизм удержаний со счетов и карт только начал применяться, поэтому количество нарушений при списании более чем достаточно, о чем свидетельствуют многочисленные обращения и жалобы должников в ФССП.

Но ситуация обязательно изменится, т.к. приставы уже начали массово привлекать банки к ответственности по пункту 3 статьи 17.14 КоАП.

Она предусматривает наказание за неправомерное списание денег должника, если это не предусмотрено законом.

Алгоритм ареста и удержания со счетов будет отличаться при подаче документов банку взыскателем или приставом. Ниже подробнее рассмотрим оба этих варианта, расскажем о способах защиты должника.

Если взыскатель подал документы напрямую в банк

Взыскатель может не обращаться в ФССП для возбуждения исполнительного производства, а самостоятельно направить документы для удержания в банк.

Например, это актуально, если взыскатель точно знает о наличии счетов и вкладов в определенном банке или получил информацию о крупном переводе.

В кредитное учреждение можно подать исполнительный лист или судебный приказ. В этих документах содержится следующая информация:

  • личные данные взыскателя и должника;
  • ссылка на судебный акт, которым взыскана задолженность;
  • размер долга (с учетом штрафных санкций, судебных расходов и т.д.);
  • вид требования, так как это будет важно для размера удержания (например, задолженность по алиментам, компенсация морального вреда, долг по зарплате и т.д.).

Источник: https://Pristav-Russia.ru/blog/novie-pravila-uderzhaniya-dolga-so-schetov-i-kart/97.html

Как отразить в учёте безнадёжные долги

Задолженность по счету

Как определить, что долг безнадёжен и его можно списать
Как правильно списать задолженность
Списание за счёт резерва
Списание в финансовый результат
Как учесть в текущем налоговом периоде безнадёжные долги прошлых лет

Как определить, что долг безнадёжен и его можно списать

Дебиторская задолженность — долг контрагента, который является имущественным правом компании. Если долг контрагента невозможно взыскать, он становится безнадёжным (п. 2 ст. 266 НК РФ). 

На безнадёжные долги разрешено уменьшить налоговую базу по прибыли. Для этого полную сумму задолженности с учётом НДС списывают в составе внереализационных расходов. 

Уменьшить базу по налогу на прибыль можно, если задолженность стала безнадёжной по одному из оснований, перечисленных в п. 2 ст. 266 НК РФ.

В таблице дан список долгов, которые можно признать безнадёжными, и условия для их списания.

Виды безнадёжной дебиторской задолженности

Условия списания долга

Документы, подтверждающие безнадёжность

Задолженность, по которой истёк срок исковой давностиСрок исковой давности по обычным долгам — 3 года (ст. 196 ГК РФ)Первичные документы, которые подтверждают дату образования долга
Суд признал должника — юрлицо или физлицо — банкротом

Задолженность может быть признана безнадёжной и списана только в момент прекращения конкурсного производства.

Если срок исковой давности истёк в период банкротства, для списания нужно дождаться окончания всех конкурсных процедур (письмо Минфина от 06.06.2016 № 03-03-06/1/73076)

Судебный акт о признании должника банкротом.

Судебный акт об окончании конкурсного производства

Задолженность подтверждена судом. Получен исполнительный лист.

ФССП прекратило исполнительное производство по должнику

Возможные основания прекращения исполнительного производства: 1. Невозможно определить место нахождения должника. 2. У должника нет имущества, которое можно взыскать. 3. Компания-должник ликвидирована.

Срок исковой давности к таким долгам не применяется

Исполнительный лист, постановление ФССП об окончании исполнительного производства

Должник ликвидирован по решению ФНС.

Исключение: ликвидация должника из-за несдачи отчётности в течение 12 месяцев.

Задолженность признаётся нереальной к взысканию и списывается на дату исключения компании-должника из ЕГРЮЛ.

Истечение искового срока при этом не требуется

Выписка по должнику из ЕГРЮЛ

Только по истечении искового срока можно признать безнадёжными долги из списка (письмо Минфина России от 14.05.2018 № 03-03-06/1/31977):

  1. Долг, который получен по договору уступки права требования (цессии).
  2. Долг ИП, прекратившего работу, — должником станет гражданин.
  3. Долг реорганизованной компании — долг переходит к новой организации.
  4. Долг компании, которую ФНС признала недействующей и ликвидировала из-за несдачи отчётности и отсутствия движений по счетам в течение года.

Как правильно списать задолженность

Списать безнадёжную дебиторскую задолженность можно на основании следующих документов (Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н):

  1. Акт результатов проведённой инвентаризации расчётов № ИНВ-17.
  2. Документы, подтверждающие безнадёжность долга.
  3. Приказ или распоряжение руководителя в произвольной форме.

Чтобы организация могла учесть безнадёжный долг при расчёте налога на прибыль, в учётной политике должен закрепляться метод начисления (пп. 7 п. 1 ст. 265, п. 1 и п. 3 ст. 266 НК РФ). При кассовом методе доход признаётся по факту получения — переплаты не возникает.

Долг можно отнести на счёт средств резерва по сомнительным долгам или на финансовый результат.

Списание за счёт резерва

Резерв по сомнительным долгам позволяет списать 50 % долга после 45 дней просрочки и 100 % после 90 дней. Резерв списывают только на покрытие убытков от таких долгов. Зарегистрируйте проводку:

Списание в финансовый результат

Резерва по сомнительным долгам может не быть совсем или не хватить на полное покрытие долга — разницу спишите в убыток. Оформите проводкой:

Сумму списанного безнадёжного долга пять лет отражайте по дебету забалансового счёта 007. Если долг вернут, включите полученную сумму в доходы и спишете долг в кредит счёта 007.

Как учесть в текущем налоговом периоде безнадёжные долги прошлых лет

Минфин разъясняет, что безнадёжную задолженность прошлых периодов учитывают в составе внереализационных расходов текущего периода, если ошибки привели к переплате налога на прибыль в прошлом (письмо Минфина России от 06.04.2020 № 03-03-06/2/27064).

Например, постановление об окончании исполнительного производства вынесли в декабре 2019 года, а в организацию оно поступило только в апреле 2020-го. По правилам бухучёта, нужно списать задолженность в IV квартале 2019 года. Можно не сдавать корректировку, а списать убытки во II квартале 2020 года. 

Елена Тарасова, юрист, налоговый консультант
Подготовила Елизавета Кобрина, редактор-эксперт

Источник: https://kontur.ru/articles/5800

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.