З ндфл за обучение образец заполнения

Содержание

3-НДФЛ за обучение: как заполнить на налоговый вычет за 2018 году, образец заполнения декларации для возврата подоходного налога за учебу

З ндфл за обучение образец заполнения

Актуальным налоговым законодательством предусматривается предоставление социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату услуг образовательного учреждения.

Следует знать, что для этой разновидности соцвычета действуют общие правила и требования, регламентирующие применение вычетов по НДФЛ. При этом обязательным является заполнение и подача в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ.

Важный нюанс – 13% от фактических затрат физического лица на оплату обучения возмещаются гражданину налогоплательщику лишь в том случае, если соответствующие услуги предоставлялись учебным заведением, имеющим надлежащую лицензию или другую официальную бумагу, подтверждающую адекватный статус образовательного учреждения.

При этом форма обучения не будет иметь значения для оформления данной налоговой льготы.

Еще одна особенность заключается в том, что соответствующие расходы физлица нужно обязательно подтвердить официальными документами. Оплата обучения должна производиться за счет собственных денег гражданина, претендующего на соцвычет.

Налоговый вычет данного типа может предоставляться и в тех случаях, когда налогоплательщик оплачивает не собственное обучение, а учебу своих родственников.

Социальный налоговый вычет за учебу

Налоговый вычет по НДФЛ может применяться для возврата физлицу-налогоплательщику 13 процентов от фактических затрат на оплату обучения.

Заполнение 3-НДФЛ в бесплатной программе ФНС.

Чтобы воспользоваться данной льготой, гражданин заявитель должен обеспечить соблюдение следующих условий:

  • Заявитель льготы – плательщик НДФЛ.
  • Гражданин, запрашивающий НДФЛ вычет, оплатил собственную учебу (при любой форме обучения), либо образование в очной форме для своих детей, сестер или братьев, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, либо обучение в очной форме для подопечных/опекаемых, также не достигших двадцатичетырехлетнего возраста.
  • Налогоплательщик – заявитель вычета – потратил личные деньги на оплату образовательных услуг обучающей организации. Средства маткапитала или работодателя при этом не использовались.
  • У заявителя льготы имеется официальная документация, достоверно подтверждающая оплату физлицом налогоплательщиком образовательных услуг. Затраты гражданина на оплату других услуг, предоставленных этой же обучающей организацией, не будут приниматься во внимание. Расходы физлица на оплату образовательных услуг, фигурирующие в соглашениях и платежных документах, должны быть четко отделены от затрат на другие услуги, оказываемые этим же учреждением.
  • У обучающей организации имеется официальное разрешение (надлежащая лицензия) на оказание образовательных услуг соответствующей специализации или другой официальный документ, доказывающий адекватный статус учебного заведения.
  • Гражданин, запрашивающий вычет, на момент подачи соответствующей заявки пока еще не исчерпал лимит, установленный законодательством в отношении всех НДФЛ-вычетов социального характера. Следует знать, что совокупная величина всех социального вычета физлица ограничивается суммой, равной 120 000 (ста двадцати тысячам) рублей за отчетный период (налоговый год).

Если, например, гражданин израсходовал на медобслуживание 90 000 рублей за конкретный отчетный год и уже заявил данную сумму к вычету, то НДФЛ-вычет на учебу он сможет использовать только в оставшейся сумме, равной 30 000 рублей.

  • Учеба была оплачена физлицом-налогоплательщиком на протяжении трехлетнего периода, предшествовавшего году предоставления 3-НДФЛ.

Максимальная (предельная) величина вычета по НДФЛ предопределяется тем, чью именно учебу оплачивал гражданин-налогоплательщик:

  • Если оплачивалось личное образование физлица-заявителя, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадцать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год.
  • Если личные средства расходовались физлицом на обучение своих детей, не достигших двадцатичетырехлетнего возраста, величина НДФЛ-вычета составит максимум 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год на каждого из детей.
  • Если за деньги физлица-налогоплательщика обучался подопечный/опекаемый, не достигший восемнадцатилетнего возраста, или субъект в возрасте до 24 лет, в отношении которого опека данного налогоплательщика уже прекратилась, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 50000 (пятьдесят тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год в расчете на каждого подопечного/опекаемого. Учитывается в этом случае только очная форма.
  • Если гражданин-налогоплательщик потратил деньги на образовательные услуги для сестры или брата (как полнородного, так и неполнородного), возраст которых не превышает 24 лет, максимальная величина НДФЛ-вычета составит 120000 (сто двадвать тысяч) рублей за отчетный (налоговый) год. Учитывается в этом случае только очная форма.

НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется физлицу-налогоплательщику на протяжении всего образовательного периода, включая время академического отпуска. Следует также учесть, что обучение может осуществляться в любой стране (как в отечественном, так и в зарубежном образовательном учреждении).

Куда, как и когда подать документы?

Гражданину, оформляющему вычет по затратам на учебу для возврата подоходного налога, следует подготовить и предоставить такие документы:

  • заявление надлежащего содержания;
  • отчетность 3-НДФЛ (актуальная форма декларации);
  • справка 2-НДФЛ (документ выдается работодателем физлица);
  • соглашение с учебным заведением на предоставление услуг обучения (копия);
  • бумага, подтверждающая форму обучения (выдается учебным заведением);
  • свидетельство о рождении сына/дочери (если обучается сын/дочь);
  • документальное подтверждение родства обучаемого субъекта с заявителем вычета;
  • платежные документы, доказывающие совершение физлицом соответствующих затрат;
  • прочие документы (если потребуются).

Отчетность 3-НДФЛ с документальными приложениями направляется в локальное подразделение ФНС.

Осуществляется данная процедура на протяжении того года, который непосредственно следует за отчетным (налоговым) годовым периодом.

Так, например, документация за налоговый 2018 год подается в любой день текущего 2019 года. Налоговым законодательством для подобных ситуаций сроки сдачи жестко не ограничиваются.

Документы вместе с декларацией 3-НДФЛ разрешается направлять как на бумажных носителях (лично, почтой, через представителя), так и в электронном формате (через веб-сайт госуслуг или онлайн-кабинет гражданина на веб-ресурсе ФНС).

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить вычет и вернуть подоходный налог по затратам гражданина на учебу, необходимо составить надлежащее заявление, собрать всю нужную документацию и заполнить актуальную форму 3-НДФЛ.

Следует использовать при этом действующий бланк отчетной декларации, регламентированный приказом налогового ведомства (ФНС) под номером ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Устаревшие шаблоны 3-НДФЛ обязательно будут отклоняться фискальным органом.

О новой форме декларации 3-НДФЛ.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для заполнения в 2019 году за 2018 год — excel.

Как заполнить для возврата подоходного налога — инструкция

Заполнять в этом случае следует не все, а только определенные страницы декларации 3-НДФЛ. Внесение необходимых данных осуществляется в такой последовательности:

  1. первое приложение (фиксируются суммы/источники доходов физлица);
  2. пятое приложение (вычисляется вычет по затратам физлица на учебу);
  3. второй раздел (вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога);
  4. первый раздел (фиксируется налог к возврату);
  5. титульная часть (приводятся общие сведения о физлице-налогоплательщике).

Ниже приведены инструкции по заполнению указанных страниц декларации для возврата налога по расходам на обучение.

Первое приложение

Заполнять нужно такие строки в 3-НДФЛ для каждого источника дохода (работодателя):

  • 010 – приводится ставка налогообложения (значение – 13%);
  • 020 – кодируется разновидность отражаемого дохода (значение – 01);
  • 030,040,050 – приводятся ИНН, КПП, ОКТМО соответственно для работодателя;
  • 060 – прописывается название/ФИО организации/предпринимателя;
  • 070 – проставляется величина дохода (поступления) физлица-заявителя;
  • 080 – проставляется величина удержанного налога (НДФЛ).

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ:

Пятое приложение

Заполнять нужно такие поля данного раздела декларации:

  • с 010 по 060 – следует заполнять, если запрашиваются стандартные вычеты соответствующих разновидностей (прописываются суммы);
  • 070,080 – подводятся итоги по суммам, указанным в 010-060 (если заполнялись);
  • 100 – здесь прописывается сумма денег, фактически израсходованная физлицом-заявителем на учебу детей, подопечных, бывших подопечных;
  • 120 – итог по второму подпункту (если заполнено только 100-поле, сюда переносится его значение);
  • 130 – здесь заполняется денежная сумма, фактически уплаченная физлицом-заявителем на собственную учебу, образование сестры/брата;
  • 180 – итог по третьему подпункту (если заполнено только 130-поле, сюда переносится его значение);
  • 181 – отражается общая величина социальных вычетов, полученных через налоговых агентов физлица-заявителя на протяжении отчетного периода;
  • 190 – отражается общая величина соцвычетов (которая заявляется физлицом);
  • 200 – суммарная заявленная величина стандартных вычетов и соцвычетов.

Образец заполнения пятого приложения декларации:

Второй раздел

Заполняются следующие поля (строки) декларации:

  • 001 – прописывается ставка налогообложения (значение – 13 процентов);
  • 002 – разновидность дохода (выбирается значение кода – 3);
  • 010 – проставляется совокупная величина доходов (поступлений);
  • 040 – проставляется размер налогового вычета;
  • 060 – вычисление значения налоговой базы;
  • 070 – здесь отражается налог подоходный к выплате;
  • 080 – здесь отражается величина удержанного налога;
  • 160 – здесь фиксируется величина налога, обоснованно заявленного физлицом к возврату.

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

Данные вносятся физлицом-заявителем в следующие поля:

  • 010 – здесь прописывается 2 (значение, соответствующее возврату налога);
  • 020 – приводится КБК (нужный код);
  • 030 – приводится ОКТМО (нужный код);
  • 050 – фиксируется величина налога (подоходного), возвращаемого физлицу.

Образец заполнения первого раздела 3-НДФЛ:

Титульная часть

На первой странице налоговой декларации приводятся обычные сведения об отчетном периоде, гражданине-налогоплательщике, а также другие данные, предусмотренные шаблоном титульного листа.

Пример заполнения титульного листа:

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Скачать актуальный новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2019 году – excel.

Скачать образец заполнения декларации для налогового вычета за обучение за 2018 год – excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Выводы

Чтобы получить НДФЛ-вычет по реальным расходам физлица на учебу, нужно заполнить определенные страницы 3-НДФЛ, корректно указав в этой форме требуемые сведения.

Важно учитывать действующие ограничения по суммам предоставляемых вычетов.

Физлицо-налогоплательщик может вернуть свои средства, затраченные не только на собственную учебу, но и на обучение иных лиц, что предусматривается актуальным законодательством.

Вам также может понравиться

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/za-obuchenie.html

Заполнение 3 ндфл при возврате налога за обучение

З ндфл за обучение образец заполнения

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Способы заполнения отчетности

  1. Ручное заполнение;
  2. На компьютере (без применения специальных программ);
  3. С помощью программ, разработанных ГНИВЦ ФНС.
  4. Заказать услугу на нашем сайте (форма внизу статьи или всплывающая форма в правом нижнем углу экрана).

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы.

Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки. К ним законодатель относит:

  • Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  • Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  • Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;
  • Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  • В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  • В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм)

Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.  Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016

К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  • Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
  • Программа «Декларация»;
  • Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

  Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания)Пояснение
1Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.
2«0» – при сдаче первичной декларации (в нашем случае);«1 и т.д.» – если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.
3Указывается значение «34», так как декларация – годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».
4Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.
5Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.
6Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».
7Для физлиц, заявляющих н/в код всегда – 760
8Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.
9Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.
Строка (номер примечания)Пояснение
10Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).
11Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.
12Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает – 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
13Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Образец заполнения Р.1

Строка (номер примечания)Пояснение
1При заявлении н/в и возврате средств на руки необходимо отразить значение «2».
2КБК для возврата НДФЛ из бюджета – 18210102010011000110
3Данный код можно узнать на сайте ФНС, указав адрес проживания
4Так как в нашем случае производится только возврат налога, указываем значение «0».
5Отражаем сумму, подлежащую возврату на руки. Данная строка равна строке 140 Р.2
Строка (номер примечания)Пояснение
1Указываем сумму полученного за год дохода, не вычитая с него НДФЛ.
2В нашем случае указываем «0», так как доходов, не облагаемых НДФЛ не было.
3Вписываем ту же сумму доходов, что и по строке 010.
4Указываем сумму н/в (произведенных трат).
5В нашем случае отражаем значение «0», так как уменьшающих доход расходов не было и дивидендов тоже.
6В данной строке указываем разницу между строками п.3 и п.4
Строка (номер примечания)Пояснение
7В данной строке указывается сумма НДФЛ, которая должна была быть исчислена в бюджет с учетом н/в (п.6*13%).
8В данной строке отражается сумма налога, которая была удержана из з/п и уплачена в бюджет.
9В нашем случае не заполняются.
10Указывается сумма н/в, подлежащая возврату из бюджета (п.8-п.7).

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания)Пояснение
1При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%. По иным ставкам н/в не подтверждается.
2Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет.
3Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).
4Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Образец заполнения Листа Е1

Так как в нашем случае, вычет заявляется по расходам за обучение, разделы 1 и 2 данного листа не заполняются.

Строка (номер примечания)Пояснение
1Указываем сумму трат, израсходованных на обучение (но не более установленного предела).
2Если заявляется только вычет по обучению, то данные строки не заполняются.
3Общая сумма трат по расходам на обучение, лечение и уплату страховых взносов. Так как в нашем случае были только траты на обучение, отражаем сумму равную п. 3.1.
4Если в году, за который заявляется н/в, заявитель уже получает вычеты по месту работу необходимо указать их сумму.
5Отражается общая сумма всех вычетов по данному листу. В нашем случае это только н/в по обучению.

Скачать заполненный образец формы 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Если вам требуется квалифицированная помощь в подготовке всех необходимых документов и заполнении формы 3-НДФЛ на налоговый вычет, то наши специалисты готовы сделать это за вас. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/zapolnenie-3-ndfl-za-obuchenie

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

З ндфл за обучение образец заполнения

Официально трудоустроенные граждане, с доходов которых оплачивается НДФЛ, имеют право на получение налогового вычета за обучение. Это правило указано в ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ.

Вычет положен за оплату:

  • своего обучения;
  • обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
  • обучения подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
  • обучения братьев, сестер, возраст которых не превышает 24 лет.

Оформить налоговый вычет можно непосредственно через своего работодателя, который является налоговым агентом. Также можно самостоятельно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для ее заполнения потребуются следующие документы:

  • чеки об оплате обучения;
  • договоры на обучение;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.

В декларации можно учесть расходы за последние три календарных года. То есть, гражданин вправе вернуть НДФЛ и компенсировать издержки, начиная с 2016 года.

Что нужно учесть при заполнении 3-НДФЛ за обучение ребенка

Во-первых, чтобы получить вычет за обучение, ребенок должен обучаться на очной форме. Во-вторых, его возраст не должен превышать 24 года.

Что еще учитывают:

  • В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
  • Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
  • Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
  • За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
  • Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.

Согласно законодательству, получить вычет может только плательщик подоходного налога. Но есть исключение. Также на вычет могут рассчитывать пенсионеры, которые за последние три года были трудоустроены официально какой-либо период.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение в программе

Изначально нужно скачать эту программу с официального сайта Налоговой Инспекции. Выбирать ее нужно в соответствии с отчетным годом. Например, если требуется заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, выбирают программу «Декларация 2017», за 2018 год — «Декларация 2018» и так далее.

Как только программа скачена, можно приступать к заполнению отчета.

Первая вкладка «Задание условий». В ней указывают следующее:

  • Тип декларации — 3-НДФЛ;
  • Общая информация — код ИФНС (в которую подают отчет, выбирают из списка), номер корректировки (при первичной подаче декларации проставляют «0»);
  • Признак налогоплательщика — физическое лицо;
  • Имеются доходы — ставят отметку в поле «Учитываемые справками о доходах физлица»;
  • Доверенность подтверждается — отмечают, как сдают отчет (лично или через представителя физического лица).

Вторая вкладка — «Сведения о декларанте». В ней отражают следующие данные:

  • ФИО налогоплательщика, его ИНН, дату и место рождения;
  • Данные о гражданстве (гражданин РФ, лицо без гражданства);
  • Код страны (РФ-643, код государства выбирают из списка);
  • Сведения о документе, удостоверяющем личность (выбирают вид документа и указывают его серию, номер, дату выдачи и кем выдан).

Третья вкладка «Доходы, полученные в РФ». В ней указывают следующее:

  • Источник выплат — выбирают облагаемую базу (по ставке 13%), указывают данные работодателя (если физическое лицо официально работает у нескольких работодателей, место работы добавляют нажатием на зеленый «+»);
  • Информация о доходах — данные берут из справки 2-НДФЛ;
  • Итоговые суммы по источнику выплат — программа автоматически проводит расчет сумм, остается только сверить их с суммами в справке 2-НДФЛ.

После этого переходят к заполнению вкладки «Вычеты». В ней активируют «Предоставить социальный налоговый вычет». В поле «Суммы, затраченные на» выбирают необходимо окошко: свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей. Указывают сумму расхода.

Созданную декларацию можно сразу проверить и распечатать. Также можно сохранить ее на компьютере или съемном носителе.

Как заполнить 3-НДФЛ за обучение на бумажном носителе

В форме заполняют следующие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Данные прописывают черной или синей ручкой. Недопустимы исправления в отчете. Суммы указывают целыми значениями. Копейки округляют по правилами математики.

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760.

Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1.

В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.

В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

  • строка 060 — налоговая база;
  • 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ;
  • 160 — сумма расходов на обучение.

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.

Заполнение 3-НДФЛ на обучение: Приложения 1 и 5

В Приложении 1 в поле 010 указывают налоговую ставку 13%. Затем заполняют данные о работодателе или другом источнике дохода. Для отражения такой информации предназначены строки 030-060.

В поле 070 указывают общую сумму дохода, которую получило физическое лицо в отчетном году. В поле 080 — сумму налога, удержанную с доходов налогоплательщика.

В Приложении 5 отражают суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены физическому лицу на основании заявления (в соответствии со ст. 218-219, 219.1 Налогового Кодекса РФ).

В поле 130 указывают расходы на свое обучение, обучение близких родственников в возрасте до 24 лет. Эту же сумму прописывают в полях 180-200.

Образец 3-НДФЛ за обучение: Приложения 1 и 5

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Заполнение декларации для получения вычета по расходам за обучение через личный кабинет

З ндфл за обучение образец заполнения

Если вы оплатили собственное обучение, брата/сестры или своих детей, то можете вернуть 13% при условии наличия дохода, который облагается НДФЛ по соответствующей ставке. Максимальная сумма вычета за календарный год — 120 000 руб. в совокупности за обучение своё, брата или сестры и не более 50 000 руб. за обучение каждого ребёнка.

Подробнее об условиях применения вычета читайте в статьях «Налоговый вычет за обучение», «Как получить вычет на обучение детей?».

Вычет можно получить либо через работодателя в году, когда осуществлены расходы, либо через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ по окончании календарного года.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет через работодателя, читайте в статье «Составляем заявление в налоговую инспекцию для получения социального вычета у работодателя».

Если в текущем году вы не обратились за вычетом к своему работодателю, то в течение трёх лет по истечении календарного года, когда возникло право на вычет, вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ. 

Как заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика?

Пример

Иванов Иван Иванович 15 декабря 2018 года оплатил своё обучение, второе высшее образование, в ВШЭ на сумму 100 000 руб. Официальный годовой доход по основному месту работы у него составил 660 000 руб.

, с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 85 800 руб. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ за 2018 год. Г-н Иванов решил заполнить декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика.

Иван Иванович заходит в ЛК и выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ». 

Далее сервис направляет на вкладку, в которой отражены общие сведения. Часть из них (ФИО, № налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.

Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за 2018 год, то это следует отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию за себя лично — представляет декларацию как налогоплательщик. 

На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.

Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.

В раздел «Доходы» необходимо перенести данные из справки 2-НДФЛ за 2018 год. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически. Если нет — необходимо перенести вручную, нажав кнопку «Добавить источник». 

Из первого раздела справки 2-НДФЛ следует указать информацию о налоговом агенте. 

Далее из третьего раздела справки 2-НДФЛ следует перенести данные общей суммой по каждому коду дохода.

Когда данные о доходе внесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, далее следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ. 

В разделе «Вычеты» указываем сумму расходов на обучение.

На итоговой вкладке будет показана информация о возврате налога. 

Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на получение вычета по расходам на обучение. К таким документам относятся:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор с образовательным учреждением;
  • платёжное поручение;
  • лицензия образовательного учреждения. 

Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.

ЛК даёт сформировать заявление на возврат налога только после того, как декларация будет принята налоговым органом и выгружена в их программу. Тогда в разделе «Мои налоги» появится зелёная кнопка «Переплата», нажав на которую, можно сформировать данное заявление.

О том, в какие сроки вы получите налоговый вычет, читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой». 

Как заполнить 3-НДФЛ через программу декларация?

Также можно заполнить 3-НДФЛ через программу «Декларация2018», которую следует скачать с сайта ФНС России.

В первом разделе «Задание условий» необходимо отметить, что вы подаёте 3-НДФЛ и указать код своей налоговой инспекции. Если вы не знаете код, то вам поможет сервис ФНС России.

Вы вправе не вносить ОКТМО, если заполняете декларацию на основании справки 2-НДФЛ. Эту информацию также следует отразить в программе, проставив галочку напротив поля «Учитываемые „справками о доходах физического лица“…».

Если вы представляете декларацию самостоятельно, то нужно отметить поле «Лично». Если декларация будет сдана представителем, то нужно указать его ФИО и реквизиты нотариально заверенной доверенности. 

В разделе «Сведения о декларанте» указываются персональные данные физлица. 

В разделе «Доходы, полученные в РФ» необходимо выбирать жёлтую ставку налога, 13%, и добавить источник выплат, нажав «+». Далее следует построчно перенести информацию из третьего раздела справки 2-НДФЛ. 

В разделе «Вычеты» необходимо указать сумму расходов на обучение в пределах законодательного лимита. Согласно примеру г-н Иванов потратил 100 000 руб. 

Декларация готова. Теперь можно её распечатать и приложить к ней комплект подтверждающих документов вместе с заявлением на возврат налога. Распечатайте два экземпляра декларации и заявления — один экземпляр вместе с отметками инспектора оставите у себя для подтверждения того, что вы представили документы.

О том, в каком виде нужно представить данные документы, читайте в статье «Копии или оригиналы, что готовить для налоговой?».

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/zapolnyaem-deklaraciyu-dlya-polucheniya-vycheta-po-rashodam-na-obuchenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.